Det korta svaret: kommunalskatt. Det är den enskilt största posten och landar för de flesta på runt 30–35% av inkomsten. Men den faktiska skatten du betalar är lägre — tack vare avdrag som automatiskt reducerar din skatt.
Det finns tre saker som påverkar hur mycket du faktiskt betalar:
Kombinationen av dessa innebär att en person med 40 000 kr i månadslön i verkligheten betalar en effektiv skattesats på ungefär 24–26% — inte 32%.
Kommunalskatten är skatten du betalar till din kommun och region. Den finansierar skola, sjukvård, äldreomsorg och annan lokal service. Det är den skatt som tar störst del av din lön, och den varierar beroende på var du bor.
Rikssnittet 2026 är 32,38%. Lägst är Österåker med 28,93% och högst är Dorotea med 35,65%. Det kan låta som en liten skillnad, men för en person med 40 000 kr i månaden innebär 7 procentenheter en skillnad på nästan 2 800 kr i nettolön varje månad.
Vi har en fullständig topplista med alla 290 kommuner. Se topplistan över lägst kommunalskatt i Sverige →
Utöver kommunalskatten finns en statlig inkomstskatt på 20% — men den gäller bara inkomster över 660 400 kr per år, vilket motsvarar ca 55 000 kr i månaden. De flesta löntagare betalar alltså ingen statlig inkomstskatt alls.
Tjänar du mer än så kallas gränsen för brytpunkten, och den del som överstiger den beskattas med både kommunalskatt och statlig skatt — en marginalskatt på ungefär 52%.
Då är din brytpunkt högre — 760 500 kr per år. Du betalar inte heller jobbskatteavdrag på pensionsinkomster, men får istället ett förhöjt grundavdrag som kompenserar.
Det är här det blir intressant. Trots att kommunalskatten är 32% betalar de flesta betydligt mindre i praktiken. Det beror på två automatiska avdrag som Skatteverket räknar ut åt dig.
Grundavdraget minskar den inkomst som skatten beräknas på. Alla som jobbar i Sverige får det automatiskt. Det maximala beloppet är 47 100 kr per år för inkomster mellan 200 000–368 000 kr/år. Tjänar du mycket mindre eller mycket mer minskar avdraget.
Vill du veta exakt hur grundavdraget beräknas? Läs vår guide om grundavdraget →
Jobbskatteavdraget är ännu kraftfullare — det är en direkt rabatt på din slutliga skatt, inte bara på din beskattningsbara inkomst. Det är också anledningen till att löntagare betalar lägre skatt på sin lön än pensionärer betalar på sin pension med samma belopp.
Det maximala jobbskatteavdraget 2026 är 36 800 kr per år, vilket motsvarar nästan 3 100 kr per månad i lägre skatt. Läs mer om hur jobbskatteavdraget fungerar →
Låt oss räkna på en person med 40 000 kr i månadslön bosatt i Stockholm (kommunalskatt 30,55%).
Skatten uppgår till ungefär 9 710 kr per månad — en effektiv skattesats på 24,3%. Det är 8 procentenheter lägre än den nominella kommunalskatten, tack vare grundavdraget och jobbskatteavdraget.
Det finns ytterligare en skatt som de flesta inte tänker på — arbetsgivaravgiften. Den syns inte på din lönespecifikation men betalas av din arbetsgivare ovanpå din lön, med 31,42%.
Det innebär att en person med 40 000 kr i bruttolön faktiskt kostar arbetsgivaren 52 570 kr per månad. Av dessa får du alltså hem 30 290 kr efter skatt — ungefär 57% av vad du faktiskt kostar.